库存限额的规定

为了加强现金管理，同时便于物流企业的日常零星开支。规定每个企业可以保留一定数额的库存现金，称为库存现金限额。企业的库存现金限额，由开户银行根据企业业务需要、现金收支状况和企业距离银行的远近等实际情况核定，一般为企业3-5天的日常零星开支所需要的数量，边远地区和交通不便的地区可多于5天，但多不得超过15天的日常零星开支。库存限额一经确定就必须执行，现金库存超过限额时要于当日送存开户银行，不足限额时可向开户银行提取。

现金的内部控制制度

物流企业对现金的管理应当严格实行钱账分管制度，不得由出纳员兼管稽核、会计档案的保管和收人、费用、债权、债务账目的登记工作。出纳员收付现金要有凭有据，经认真审核后，才能收付现金。收付现金必须当面点清，并认真复核，防止发生差错，收付后的现金凭证要加盖“现金收讫”或“现金付讫”章。对于不符合手续制度的凭证，出纳人员应拒绝办理。